В представленном тексте можно выделить несколько экономических ошибок.
Неучет издержек кредитования и получения кредитов:
Текст утверждает, что банк "не учитывает издержки кредитования и получения кредитов". Это ошибочно, так как банки обязательно учитывают издержки, связанные с кредитованием и обслуживанием вкладов. Эти издержки включают операционные расходы, расходы на риск (резервы на возможные потери по ссудам), расходы на привлечение депозитов и прочие расходы. Учет этих издержек необходим для определения чистой прибыли.
Высоколиквидные активы вкладчикам:
Утверждение, что банки "предлагают высоколиквидные активы вкладчикам", нуждается в уточнении. Обычно банки предлагают вкладчикам депозиты (срочные и до востребования), которые сами по себе не являются активами, а обязательствами банка перед вкладчиком. Высоколиквидными активами считаются такие инструменты, как наличные деньги и краткосрочные ценные бумаги, но банки не предлагают их вкладчикам напрямую. Вкладчики могут преобразовать свои депозиты в наличные деньги или ценные бумаги, но это уже другая операция.
Заемщик и поиск заемщиков:
Текст говорит о том, что "заёмщик стал искать заем у тех, кто располагает временно свободными денежными средствами". Это некорректно с точки зрения банковской деятельности. Заёмщик ищет кредит, а не заем. Банк выступает в роли посредника, аккумулируя временно свободные денежные средства вкладчиков и предоставляя их в виде кредитов заёмщикам. В банковской системе заёмщик не ищет других заёмщиков, а обращается напрямую в банк для получения кредита.
Поправленный текст:
Как функционирует коммерческий банк
Мы уже знаем, что банки принимают депозиты и платят по ним проценты вкладчикам, а также предоставляют кредиты и получают процент от заёмщиков. Разница между этими процентами составляет доход банка. Банк, таким образом, является финансовым посредником между вкладчиками и заёмщиками. В этом качестве он осуществляет три функции: а) учитывает издержки кредитования и получения депозитов; б) берёт на себя риск при выдаче кредитов; в) предлагает вкладчикам возможность размещения средств на депозитах. Представим, что заёмщик стал искать кредит у тех, кто располагает временно свободными денежными средствами. Это обошлось бы ему очень дорого. Зачастую найти таких людей бывает непросто. К тому же нужно было бы "уторговывать" процент. В давние времена, когда все именно так и происходило, а кредитором обычно становился купец, процент был огромным. Недаром в русском языке понятие "ростовщический процент" ассоциировалось с грабежом.